Wat betekent een auto op de zaak met privéverzekering
Steeds meer ondernemers kopen een occasion op naam van hun bedrijf, maar willen de auto vooral privé gebruiken. De verleiding is dan groot om de auto gewoon als particuliere auto te verzekeren, omdat dat soms goedkoper lijkt of meer keuze in verzekeraars geeft. Toch zitten hier belangrijke fiscale en verzekerings-technische haken en ogen aan.
Een auto die juridisch eigendom is van de onderneming, wordt door verzekeraars in principe gezien als een zakelijke auto. Dat geldt ook voor een gebruikte auto, dus een occasion. Staat de auto op naam van je eenmanszaak, vof of bv, dan verwachten veel verzekeraars dat je een zakelijke autoverzekering afsluit, zelfs als je er bijna alleen privé mee rijdt.
De risico’s van een privéverzekering voor een zakelijke auto
Schadeafhandeling kan problemen geven
Bij schade kijkt een verzekeraar altijd naar de werkelijke situatie. Komt tijdens de schade-afhandeling naar voren dat de auto op de balans van je bedrijf staat of op naam van de onderneming is geregistreerd, dan kan de verzekeraar stellen dat de auto onjuist is verzekerd. Dat kan leiden tot een lagere uitkering of zelfs het volledig weigeren van schadevergoeding.
Daarnaast kan de tegenpartij of zijn verzekeraar in een aansprakelijkheidsprocedure inzage vragen in eigendomspapieren of jaarcijfers. Wordt dan duidelijk dat sprake is van een zakelijke auto met een particuliere polis, dan sta je als ondernemer zwak. Je hebt bij het afsluiten immers niet de volledige of juiste informatie verstrekt.
Fiscale gevolgen bij controle
Ook de Belastingdienst kijkt naar de samenhang tussen verzekering en eigendom. Staat de auto op de zaak, schrijf je af op de auto en trek je kosten af, maar loopt de verzekering zogenaamd privé, dan kan dit bij een controle vragen oproepen. De Belastingdienst kan dan bijvoorbeeld stellen dat de auto eigenlijk volledig privé is, waardoor eerdere aftrekposten ter discussie komen te staan.
Omgekeerd kan het combineren van zakelijke kosten met een particuliere autoverzekering worden gezien als onzorgvuldig ondernemerschap. Zeker bij hogere schadebedragen of letselschade kan dat vervelende financiële gevolgen hebben.
Wanneer is een privéverzekering wel mogelijk
Auto volledig privé met zakelijke kilometers
Verzeker je een occasion volledig privé en blijft de auto ook juridisch privé-eigendom, dan mag je er wél zakelijke kilometers mee rijden. Veel leaserijders en zzp’ers doen dit bewust om bijtelling te vermijden. Je houdt dan een sluitende kilometeradministratie bij en declareert zakelijke kilometers bij je eigen bedrijf.
In dat geval is een particuliere autoverzekering gewoon toegestaan, zolang je eerlijk aangeeft dat je ook zakelijke ritten maakt. Sommige verzekeraars sluiten bijvoorbeeld koerierswerk of personenvervoer uit, maar staan normale zakelijke ritten naar klanten en leveranciers wel toe.
Heldere keuze maken voorkomt discussies
De veiligste keuze is om eigendom, verzekering en gebruik zoveel mogelijk op elkaar af te stemmen. Staat de occasion op de zaak en schrijf je hem af, kies dan voor een zakelijke autoverzekering. Is de auto echt privé en vergoed je alleen zakelijke kilometers, dan past een particuliere polis beter. Door deze keuze bewust te maken en goed te documenteren, voorkom je discussies met zowel verzekeraar als Belastingdienst.
Twijfel je welke constructie het beste past bij jouw situatie, dan is het verstandig om zowel je boekhouder als een onafhankelijke verzekeringsadviseur te raadplegen. Zo rij je met je occasion niet alleen met plezier, maar ook juridisch en financieel zonder zorgen.
